ПРЕСС-РЕЛИЗ

АНАЛИЗ

развития системы негосударственных пенсионных фондов

по итогам 9 месяцев 2000 года

На развитие негосударственных пенсионных фондов в 2000 году в значительной степени повлияло начавшееся оживление в экономике России. Главным индикатором этого является преимущественное развитие НПФ, работающих с предприятиями отраслей экономики, в которых наблюдается рост промышленного производства. В значительно меньшей степени этот экономический рост сказался на открытых пенсионных фондах, работающих с населением, жизненный уровень которого еще не ощутил в явной мере последствий роста.

Основные показатели деятельности фондов по итогам 9 месяцев 2000 года представлены в таблице и на диаграммах 1, 2.

Таблица

№ №	Наименование показателей	В целом по фондам		Крупнейшие корпоративные фонды			Фонды основной группы
		1.01.00	1.10.00	1.01.00	1.10.00	1.01.00		1.10.00
1	Собственное имущество фондов (млн. руб.)	17000,0	21025,1	11828,2	13553,0	5143,3		7454,0
2	Имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) (млн. руб.)	4731,1	5633,5	3833,9	3881,1	880,9		1744,8
3	Пенсионные резервы (млн. руб.)	10518,5	13437,1	7934,8	9587,9	2573,7		3841,3
4	Количество участников фондов (тыс. чел.), из них получающих негосударственную пенсию	2382,9 258,5	2942,7 271,7	350,0 44,5	379,9 52,2	1997,6 209,9		2536,7 215,4
5	Сумма инвестированных средств (в том числе ИОУД) (млн. руб.)	14285,3	17042,2	11371,4	12194,4	2901,1		4838,4
6	Сумма пенсионных взносов за 9 месяцев 2000 года (млн. руб.)	2225,0		824,9			1399,1
7	Сумма пенсионных выплат за 9 месяцев 2000 года (млн. руб.)	443,2		145,5			297,0

Примечание: 1. Крупнейшими корпоративными фондами являются НПФ "Газфонд", г. Москва; НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" г. Москва; НПФ "Сургутнефтегаз" Ханты-Мансийский а.о.; НПФ Электроэнергетики г Москва; НПФ "Уголь" г Москва, созданные крупнейшими корпорациями топливно-энергетического комплекса и действующие в рамках предприятий, входящих в этот комплекс;

2. Фондами основной группы являются фонды, имеющие собственные средства в размере, превышающем 1250 тыс. рублей (15000 МРОТ), и не входящие в группу крупнейших корпоративных фондов.

Общая величина собственных средств негосударственных пенсионных фондов выросла за 9 месяцев 2000 года на 23,7%, при этом прирост пенсионных резервов составил 27,8%. По сравнению с 1 октября 1999 года рост этих величин составил 33,3% и 65,5% соответственно.

Общая величина пенсионных взносов, привлеченных фондами по заключенным договорам негосударственного пенсионного обеспечения за 9 месяцев 2000 года, составила 2225,0 млн. рублей. При этом сумма взносов по сравнению с тем же периодом 1999 года увеличилась в 1,9 раза. Большую часть пенсионных взносов (91,5%) составили взносы от юридических лиц.

В число 20 фондов, пенсионные взносы в которые за 9 месяцев 2000 года превысили 20 млн. рублей, входят фонды, работающие с предприятиями топливно-энергетического комплекса (6 фондов), транспорта (4 фонда), черной и цветной металлургии (4 фонда), машиностроения (2 фонда), связи (2 фонда), горнодобывающей промышленности и один открытый фонд. У десяти из этих фондов сумма взносов по сравнению с тем же периодом 1999 года увеличилась более, чем в пять раз. В их числе НПФ “Благосостояние” (Москва), НПФ “Регион-фонд” (Москва), НПФ “Социальное развитие” (Липецкая обл.), НПФ “Социум” (Москва), НПФ “Социальная защита старости” (Челябинская обл.), НПФ “Железнодорожный” (Нижегородская обл.), НПФ “Шексна-Гефест” (Вологодская обл.), НПФ “Телеком-Союз” (Санкт-Петербург), НПФ “Алмазная осень” (Республика Саха (Якутия), Национальный НПФ (Москва).

Сумма пенсионных взносов от физических лиц выросла по сравнению с тем же периодом 1999 года в 1,8 раза, однако их доля в общей сумме пенсионных взносов не превысила 10%. В этом продолжают сказываться последствия кризиса 1998 года. Напомним, что в докризисные периоды доля взносов физических лиц составляла от 20 до 30 процентов.

Число участников НПФ на 1 октября 2000 года составило 2942,7 тыс. человек.

Согласно имеющимся отчетным данным, в 2000 году пенсионные выплаты производили 147 негосударственных пенсионных фондов (64,2% общего числа фондов, представивших отчетность). Дополнительную пенсию в системе негосударственных пенсионных фондов получали 271,7 тыс. человек, за 9 месяцев выплаты составили 443,2 млн. рублей. Средний размер пенсии, полученной участниками, составил в расчете на месяц 181,2 рублей.

У 43 негосударственных пенсионных фондов пенсионные выплаты за 9 месяцев 2000 года превысили 1 млн. рублей. Наиболее значительные выплаты дополнительных пенсий (в объеме более 10 млн. рублей в целом по каждому фонду) осуществляли негосударственные пенсионные фонды НПФ “Газфонд” (Москва), НПФ “Алмазная осень” (Республика Саха (Якутия), НПФ “Железнодорожный” (Нижегородская обл.), НПФ Электроэнергетики (Москва), НПФ “ГАЗ”(Нижегородская обл.), НПФ “Шексна-Гефест” (Вологодская обл.), НПФ “Стимул-Фонд” (Кемеровская обл.), Первый Национальный ПФ (Москва), НПФ “Уголь” (Москва), НПФ “ЛУКойл-Гарант” (Москва).

На 1.10..2000 г. негосударственными пенсионными фондами инвестировано в различные секторы экономики, финансового и фондового рынков 17,0 млрд. рублей средств (в том числе 13,4 млрд. рублей средств пенсионного резерва), что превышает соответствующие данные на начало года на 19%.

Данные о структуре инвестиционного портфеля негосударственных пенсионных фондов приведены на диаграммах 3, 4.

Данные о вложениях в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги показывают, что их доля превышает вложения в государственные ценные бумаги и банковские вклады вместе взятые и практически не зависит от размера фонда. Средний срок обращение векселей в III квартале составил 50-60 дней. До кризиса августа 1998 года эту нишу в инвестиционном портфеле занимали краткосрочные ГКО. Перемещение инвестиций фондов из государственных ценных бумаг в векселя свидетельствует о сохранении недоверия к государственным бумагам и неразвитости фондового рынка.

Настоятельной необходимостью становится внедрение новых финансовых инструментов, прежде всего долгосрочных, позволяющих реализовать преимущества накопленных в фондах “длинных денег”. В этой связи представляется важным вопрос о выпуске государственных ценных бумаг, ориентированных на их использование для размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов.

С началом 2000 года возобновлен процесс лицензирования. На 1.10.2000 г. выданы лицензии 22 фондам. В числе этих фондов 9 расположены в Москве, 3 в Иркутской и 2 в Самарской областях, по одному - в Удмуртской Республике, Свердловской и Томской областях, Санкт-Петербурге, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. Первые фонды, имеющие лицензию Инспекции НП, появились в Республике Татарстан и Астраханской области. Что касается Республики Татарстан, то в ней расположены еще 8 фондов, имеющих лицензию Республики Татарстан. Инспекцией НПФ утвержден согласованный с Комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку Республики Татарстан, осуществляющей в республике контроль за деятельностью НПФ, и с Лигой негосударственных пенсионных фондов Республики Татарстан план-график представления фондами, расположенными в республике, документов для получения лицензии Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России, предусматривающий представление документов всеми фондами в первом полугодии 2001 года. Собственные средства фондов, получивших лицензию в 2000 году, превышают 740 млн. рублей.

Можно считать завершенным формирование нормативной базы государственного регулирования негосударственных пенсионных фондов.

Принятое Правительством Российской Федерации постановление “О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды” (от 28.04.2000 № 383) определило функции депозитария, обслуживающего негосударственный пенсионный фонд, в том числе и функцию ежедневного контроля за соблюдением фондами и управляющими компаниями ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов, установленных нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации и актами Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России.

Из 12 организаций, имеющих на 1 декабря лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, 10 организаций изъявили желание работать с негосударственными пенсионными фондами. Инспекцией проводится работа по отработке технологии взаимодействия при осуществлении контроля за деятельностью фондов. По состоянию на 1 декабря заключено 6 соглашений, юридически оформивших такое взаимодействие, еще 4 соглашения находятся в различных стадиях проработки.

В настоящее время депозитариями проводится отработка взаимодействия с фондами и заключение депозитарных договоров. По поступившим в Инспекцию докладам на 1.12.2000 г. с 6 депозитариями договоры заключили 25 фондов.

Большое значение для завершения формирования нормативной базы регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов является разработка и выпуск нормативного акта Минфина России по бухгалтерскому учету операций по негосударственному пенсионному обеспечению населения. Введение нового плана счетов и принятие второй части Налогового кодекса потребовало внесения корректив в уже разработанный проект нормативного документа.

Федеральным законом “О негосударственных пенсионных фондах” предусмотрено, что фонды имеют право на льготы по налогам, таможенным и иным федеральным сборам и платежам в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.

Условием развития негосударственного пенсионного обеспечения является наличие развитой системы мер государственной поддержки, включающей в себя:

освобождение от всех видов налогообложения пенсионных взносов предприятий в негосударственные пенсионные фонды, а также операций, связанных с размещением пенсионных резервов;

исключение из облагаемой подоходным налогом базы взносов граждан на дополнительное добровольное пенсионное страхование, осуществляемое как через негосударственные пенсионные фонды, так и через страховые компании;

создание благоприятного инвестиционного климата для размещения пенсионных резервов, в том числе выпуск защищенных от инфляции государственных ценных бумаг и доступ к реализации долгосрочных проектов, обеспеченных государственными гарантиями.

Деятельность пенсионных систем во всех промышленно развитых странах сопровождается аналогичными мерами государственной поддержки.

В этой связи принятие II части Налогового кодекса Российской Федерации является шагом, реализующим систему налогообложения, в наибольшей степени сдерживающую развитие негосударственного пенсионного обеспечения. Вновь вводимое налоговое законодательство означает фактическую отмену решений Правительства Российской Федерации, направленных на поддержку негосударственных пенсионных фондов, лишает работодателей экономических стимулов участия в негосударственном пенсионном обеспечении своих работников и может привести к снижению темпов развития этого вида пенсионного обеспечения граждан.

Следует, однако, подчеркнуть, что на уровне руководства Правительства Российской Федерации имеется понимание необходимости совершенствования налогообложения негосударственных пенсионных фондов и их участников и даны поручения заинтересованным министерствам и ведомствам по подготовке соответствующих изменений и дополнений к части второй Налогового кодекса Российской Федерации

Дальнейшее развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения и центрального звена этой системы - негосударственных пенсионных фондов связано с реализацией этой задачи, с последовательным усилением государственного контроля за ее формированием и развитием.

Инспекция НПФ

при Минтруде России

Диаграмма1. Число негосударственных пенсионных фондов

(количество выданных и аннулированных лицензий)

Диаграмма 2. Изменение имущества фондов по времени (млн. рублей)

Диаграмма 3 Изменение структуры инвестиционного портфеля (%)

Диаграмма 4 Структура инвестиционного портфеля в зависимости от величины

пенсионного резерва фондов (млн. рублей)